¿Tienen retenciones de IRPF las prestaciones y ayudas por desempleo?


 

 

Si está cobrando el paro tenga en cuenta que las prestaciones y subsidios tributan en el Impuesto de la Renta (IRPF).

Explicamos cómo afecta a las retenciones y la declaración anual.

 

Si. Las prestaciones por desempleo tributan por el IRPF

 
Las prestaciones por desempleo no están exentas de pagar impuestos. Esto es algo que muchos desconocen: el paro tributa en el Impuesto de la Renta (IRPF) como rendimiento del trabajo, es decir, como si fuera un sueldo más (excepto si se ha pedido el pago único del paro, que no tributa).

 
Esto afecta en dos momentos: en el cobro de las prestaciones mes a mes y en el declaración de la Renta anual. Vemos cada una a continuación:
 

Retenciones de IRPF en el cobro mensual del paro

 
El paro se considera una renta del trabajo y por ello el SEPE puede retenernos del paro un porcentaje del IRPF, que luego se ajustará en la declaración anual de la Renta. Si nos retiene poco o nada, a la hora de presentar la renta posiblemente tendremos que pagar bastante.

Ejemplo de nómina de prestaciones con retención del 0.0 %:
 
Ejemplo de nómina con cero retencion irpf

 
En los casos en los que el SEPE no hace retención del IRPF en el pago del paro, se pueden hacer dos cosas para evitar tener que pagar de golpe los impuestos en la Declaración Anual del IRPF:

  • Ahorrar nosotros mismos todos los meses un porcentaje y guardarlo para cuando llegue la declaración, o bien
  • Pedir al Servicio Público de Empleo SEPE que nos incremente la retención en cada nómina.

¿Cuánto debe retener el SEPE por IRPF en la nómina del paro?
 
Depende de la normativa fiscal vigente encada momento para el cálculo de las retenciones. El porcentaje de retención se calcula en función del importe total que el desempleado va cobrar por prestaciones a lo largo de un año.  También influyen las circunstancias personales y familiares que comunicó al solicitar la prestación (hijos, rentas, etc).
 
La Agencia Tributaria tiene online un simulador de retenciones 2018 programa para el autocálculo de las retenciones por IRPF. En el simulador, introduciendo las circunstancias personales, se ofrece el resultado de lo que debería ser la retención habitual según la norma fiscal vigente en cada momento.
 
¿Puedo pedir que me retengan más?
 
Es posible solicitar al SEPE  que incremente las retenciones que se practican sobre la nómina de la prestación por desempleo. Para ello se entrega al Servicio Público de Empleo un ejemplar cumplimentado  del >modelo 145 de Hacienda en el que se solicita la nueva retención.  Este documento debe entregarse cinco días antes del fin del mes anterior al pago de la nómina, es decir, antes del 25 de cada mes para que entre en la nómina que se paga el día 10 del mes siguiente.
 
El nuevo tipo de retención se aplicará hasta final de año si no se renuncia a él o se solicita uno nuevo más alto.  Durante el cobro de la prestación, el INEM podrá ajustar el tipo si se producen cambios en las circunstancias personales del demandante de empleo que impliquen un tipo más alto.
 

Declaración anual de la Renta IRPF

 
Si en el mismo año tenemos un trabajo durante unos meses y durante otros recibimos el paro, pasamos a tener dos pagadores, la empresa y el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE INEM) , con lo cual es obligatorio presentar la declaración de la renta a partir de un determinado nivel de ingresos.
 
En la siguiente guía explicamos, con varios ejemplos, cuándo es obligatorio presentar la declaración de la renta (+info).

 

¿Dónde puedo pedir un certificado de lo que me ha retenido el SEPE INEM por IRPF en la nómina del paro?

 
En este enlace le explicamos > cómo obtener su certificado del SEPE online de la Renta 2017, para presentar la declaración en 2018 (+info)

 

Excepción: el pago único del paro

 
Actualmente si se ha pedido la capitalización del paro se está exento de tributar al IRPF esa cuantía, siempre que la actividad se mantenga al menos 5 años.
 
En el caso de dejar la actividad antes de ese plazo, entonces sí tributará.

 

Otros artículos relacionados
 

  • ¿Cuándo es obligatorio presentar la declaración de la RENTA (IRPF)?
  • Cómo obtener un certificado de retenciones del Servicio Público de Empleo (SEPE INEM)
  • Manual en pdf de normativa y ejemplos en la campaña del IRPF (pdf. 1000 páginas)
  • Servicios de información y consultas de la Agencia Tributaria
  •  

    Un artículo de la redacción de Loentiendo.com

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    Categorías Impuestos

    Hay publicados 110 comentarios sobre “¿Tienen retenciones de IRPF las prestaciones y ayudas por desempleo?” (baja al final de la página para dejar el tuyo)

    1. Buenos dias.
      Tengo una consulta: Estoy cobrando el Subsidio de mayores de 55 años y ayer me ingresarón casi 1600 €. de devolución de la declaración de la Renta 2017. Este ingreso que a mi parecer no es un ingreso extraordinario o ingreso por rentas, se debe pedir cita para declararlo en el SEPE ?.

      • No, no tiene que declararlo como renta porque no lo es. Es una devolución sobre un ingreso que usted ha hecho de más, no se trata de un ingreso extraordinario. Un saludo  [continúa] (ref. 147993)

    2. Hola. ¿Los 430€ del subsidio de mayores de 55 años son en 12 pagas o 14 pagas al año?. ¿Estos 430€ son en neto o hay retenciones?. Gracias anticipadas.

    3. Buenas tardes
      En el 2014 pasé a desempleo y con derecho a una prestación de desempleo de 18 meses. Pues bien, como soy pensionista de clases pasivas y el trabajo realizado era para la empresa privada, era totalmente compatible el cobro de ambos, pero no lo vieron así en el SEPE y les tuve que demandar. Pues bien, después de 2 años sin cobrar esa prestación mes a mes, me reconocieron que tenía razón en las puertas del juzgado sin tener que celebrarse vista alguna, y en junio del 2016, cobré toda la prestación de golpe, los 18 meses que me correspondían, pero no me retuvieron nada. Cual es mi asombro que cuando voy a hacer la declaracion de la renta este año, me sale que tengo que pagar 6400 €…….como puede ser, que después de tener que demandarles para poder cobrar una cosa que era totalmente legítima, gastarme en letrado, ahora venga hacienda y me pegue este sablazo. (parto de la base, que lógicamente retención tengo que pagar).
      Mi pregunta es si se puede hacer algún tipo de solicitud, insancia etc a hacienda para que tengan en cuenta que esa cantidad si la hubiera cobrado mes a mes, hubiesen sido 9 meses en el 2014 y 9 meses en el 2015, con lo que no me saldría tanto a pagar.

      • Hola, le recomiendo que consulte con un asesor fiscal, pero si la prestación se refiere a los años 2014 y 2015, es posible que pueda hacer unas declaraciones complementarias de esos años para modificar las declaraciones de la renta de…  [continúa] (ref. 129691)

    4. Si el paro de diciembre 16 se cobra a mediados de enero 17 ¿porque lo incluyen en declaración de la renta ejercicio 2016?¿no es devengo correspondiente a 2017?¿acaso me lo van a tener en cuenta en 2 ejercicios fiscales diferentes y duplicar?….no entiendo nada, pensaba que el principio de devengo es siempre el mismo para todos, ¿el paro es “especial”? necesito saber si es correcto que me incluyan algo cobrado en 2017 en la declaración de 2016, alucino…

      • Hola, el devengo es en diciembre de 2016, aunque el cobro sea en enero de 2017, ya que se está cobrando el paro correspondiente a los días de diciembre, no a enero.  [continúa] (ref. 129001)

    5. Buenas tardes. Acaban de reconocerme el subsidio para mayores de 55 años con responsabilidades familiares. Al mirar el borrador de la declaracion de la renta 2016 veo que me sale a devolver en la modalidad de declaracion conjunta. ¿ Considera el SEPE esta devolucion como renta para el calculo de carencia de rentas que exige este subsidio?
      Me han comentado que al tratarse de un ajuste tributario no es considerado como renta pero la verdad es que estoy un tanto perdido. Gracias
      Saludos

      • Hola, no, las devoluciones de la renta no se considera renta, al haberse ya considerado como renta el ingreso que ha generado esa retención de IRPF que ahora se devuelve.  [continúa] (ref. 128473)

    6. Hola mi consulta es que durante todo 2016 he cobrado 507€ de paro y trabaje para una empresa 15 días donde me pagaron 460€,me han mandado certificado retenciones del sepe donde pone importe integro 6322,35 y 593.25 cotizado a la seguridad social pero retención IRPF no pone nada dado que durante el 2016 la retención fue 0,00 pone exento irpf solo pague la seguridad social,seria porque al cobrar solo 507€/mes de paro queda exento irpf ?como no llego al mínimo para declarar tengo que hacer declaración de renta o este año no tendría porque hacerla (en una asesoría me indican que las personas que cobran muy poco de paro no les retienen irpf) quisiera asegurarme.Gracias.

    7. Buenos dias.
      estoy cobrando el paro desde principios de enero y no me han retenido nada de
      IRPF me han dicho en la oficina del inen que tengo pagar o bien mensualmente solicitando
      que me retengan en la prestacion o despues . debido a mi desconocimiento solicite que me
      retuvieran un 8% pero no calcule bien .se puede solicitar la anulacion de la solicitud o el canbio
      de porcentaje de retencion.gracias

    8. Hola, este año recibí todo el dinero del paro que me correspondía para abrir una empresa en la cual invertí todo ese dinero. ¿donde tengo que reflejar ese importe en la declaración de la renta?. Muchas gracias

    9. Buenos dias.

      Queria preguntar como puedo saber lo que me retiene el INEM para IRPF y otros impuestos ya que en el banco solo me ha llegado el importe depositado en la cuenta y no he recibido ningun talonario con el desglose de los importes?
      Y tengo otra duda. En el momento de presentar los documentos para el paro me informaron del importe que iba a percibir pero me di cuenta luego que en la comunicacion de validacion de la contribucion que me mandaron a casa, en la ultima de las 6 casillas de importe imponible sobre el que se calcula la base aparecia un importe mas bajo del que presente yo en el certificado de empresa. A raiz de esto la cuantia mensual ha resultado ser mas baja y me comentaron que esto era debido a impuestos. Luego al recibir el importe en el banco tambien se me descontaron otros 69 euros por cada mes y fui a informarme y tambien me dijeron que eran los impuestos de cada mes. Quisiera saber si esto es normal y si adentro de uno de estos procesos de tasacion esta incluydo el IRPF, ya que al no recibir ninguna cartilla o recibo del mes no puedo ver los importes desglosados.
      Os agradeceria mucho una respuesta para intentar entender como funciona este asunto.

    10. Buenos días.
      Solo he tenido un pagador en 2015, el INEM. La percepción no llega a 22.000 euros y no men han retenido nada.

      Estoy obligado a declarar?

      Gracias.

      • Buenos días. En temas fiscales no facilitamos asesoramiento. Lo que puede parecer una pregunta sencilla, puede no serlo, ya que a lo mejor tiene usted deducciones por las que es obligatorio que presente la declaración. Haga una simple llamada…  [continúa] (ref. 100795)

    11. Hola, el año pasado tuve una situación bastante excepcional y no sé cómo tendría que hacer la declaración de la renta para 2015. Para empezar viví en Inglaterra hasta julio, desde allí reanudé mi prestación por desempleo en marzo y la trasladé. Volví en julio y continué cobrando el paro hasta septiembre, cuando di a luz y empecé a cobrar la baja por maternidad hasta enero. Entiendo que tengo obligación de realizar la declaración porque tengo dos pagadores (SEPE y Seguridad Social), pero al estar más de seis meses fuera de España me queda la duda de si tendría que hacerla o quedo exenta. Muchas gracias de antemano.

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