fbpx

¿Tienen retenciones de IRPF las prestaciones y ayudas por desempleo?





Si está cobrando el paro tenga en cuenta que las prestaciones y subsidios tributan en el Impuesto de la Renta (IRPF).

Explicamos cómo afecta a las retenciones y la declaración anual.

Si. Las prestaciones por desempleo tributan por el IRPF

Actualizado: 20/01/2020

Las prestaciones por desempleo no están exentas de pagar impuestos. Esto es algo que muchas personas desconocen: el paro tributa en el Impuesto de la Renta (IRPF) como rendimiento del trabajo, es decir, como si fuera un sueldo más (excepto si se ha pedido el pago único del paro, que no tributa).

Esto afecta al trabajador en desempleo en dos momentos: en el cobro de las prestaciones mes a mes y en el declaración de la Renta anual. Vemos cada una a continuación. Al final del artículo también explicamos que, además de la retención por IRPF, cuando se cobra la prestación contributiva al trabajador también se le descuenta una parte por cotización a la Seguridad Social.

Retenciones de IRPF en el cobro mensual del paro

El paro se considera una renta del trabajo y por ello el SEPE puede retenernos del paro un porcentaje del IRPF, que luego se ajustará en la declaración anual de la Renta. Si nos retiene poco o nada, a la hora de presentar la renta posiblemente tendremos que pagar bastante. Y si las retenciones han sido elevadas, es posible que la declaración anual salga a devolver.

¿Qué cantidad retiene el SEPE por IRPF en la nómina del paro?

No hay un porcentaje fijo, ya que depende de la normativa fiscal vigente encada momento y de las circunstancias personales de quien cobra el paro. El porcentaje de retención se calcula en función del importe total que el desempleado va cobrar por prestaciones a lo largo de un año y también influyen las circunstancias personales y familiares que comunicó al solicitar la prestación (hijos, rentas, etc).

La Agencia Tributaria ofrece un simulador online de retenciones para el año 2020 programa para el autocálculo de las retenciones por IRPF en 2020. En el simulador, introduciendo las circunstancias personales, se ofrece el resultado de lo que debería ser la retención habitual según la norma fiscal vigente en cada momento y ese es el porcentaje que debería aplicar el SEPE, del mismo modo que lo haría una empresa que pagase a su empleado.


¿Puedo pedir que me retengan más?

Es posible solicitar al SEPE  que incremente las retenciones que se practican sobre la nómina de la prestación por desempleo. Para ello se entrega al Servicio Público de Empleo un ejemplar cumplimentado  del >modelo 145 de Hacienda en el que se solicita la nueva retención.  Este documento debe entregarse cinco días antes del fin del mes anterior al pago de la nómina, es decir, antes del 25 de cada mes para que entre en la nómina que se paga el día 10 del mes siguiente.

El nuevo tipo de retención se aplicará hasta final de año si no se renuncia a él o se solicita uno nuevo más alto.  Durante el cobro de la prestación, el INEM (SEPE) podrá ajustar el tipo si se producen cambios en las circunstancias personales del demandante de empleo que impliquen un tipo más alto.





Declaración anual de la Renta IRPF

Si en el mismo año tenemos un trabajo durante unos meses y durante otros recibimos el paro, pasamos a tener dos pagadores, la empresa y el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE INEM) , con lo cual a partir de un determinado nivel de ingresos, es obligatorio hacer la declaración de la renta anual..

En la siguiente guía explicamos, con varios ejemplos, cuándo es obligatorio presentar la declaración de la renta (+).


¿Dónde puedo pedir un certificado de lo que me ha retenido el SEPE INEM por IRPF en la nómina del paro?

En esta guía explicamos > cómo obtener su certificado del SEPE de retenciones para la declaración anual de la Renta (IRPF)

Excepción en la que no hay retención: el pago único del paro

Actualmente si se ha pedido la capitalización del paro se está exento de tributar al IRPF esa cuantía, siempre que la actividad se mantenga al menos 5 años. En el caso de dejar la actividad antes de ese plazo, entonces sí tributará.

Retenciones de Seguridad Social en el paro

Las retenciones de IRPF no son las únicas que lleva la prestación contributiva. También hay un descuento en concepto de cuota de seguridad social, porque mientras se cobra la prestación contributiva (el paro por haber cotizado 360 o más días) se sigue cotizando a la Seguridad Social. Los subsidios y ayudas extraordinarias, sin embargo no tienen cuota de Seguridad Social. En esta guía explicamos en qué consisten las cotizaciones en uno y otro caso;

La cotización a la Seguridad Social durante el paro

Otros artículos relacionados


Las retenciones del IRPF en 2020

  • ¿Cuándo es obligatorio presentar la declaración de la RENTA (IRPF)?
  • Cómo obtener un certificado de retenciones del Servicio Público de Empleo (SEPE INEM)




    Loentiendo es un portal de colaboradores independientes. Toda la información tiene un carácter meramente orientativo. Confírmela siempre en los Boletines Oficiales (legislación española), Servicios de información de las Administraciones Públicas o con su asesor legal. Contenido protegido con copyright.
  • 114 comentarios en “¿Tienen retenciones de IRPF las prestaciones y ayudas por desempleo?”

    1. Únete a nuestro grupo de facebook
    2. Buenos dias:
      Si una persona solo tiene los ingresos del subsidio para mayores de 52 años y 1075€ brutos por intereses de cuentas ,depósitos y similares , al año ,pero vende un piso del que tiene un pequeño porcentaje de propiedad obteniendo brutos aprox.19.500€ ,¿está obligado a hacer la declaración del IRPF?.
      Muchas gracias por su inestimable labor.

      Responder
      • Buenos días Miguel. Los criterios para saber si es obligatorio o no realizar la declaración de la renta los tiene explicados en esta guía (son los valores de 2019 pero no habrá grandes cambios este año). No obstante, en materia fiscal le recomendamos que haga la consulta personalizada a la Agencia Tributaria (+). Un saludo

    3. porque dos personas con el mismo importe desempleo (1098€, el máximo) tenemos retenciones diferentes? A uno le llegan a la cuenta 880 € aprox y al otro 990€. cual es la razon?

      Responder
      • Es posible que sea por las circunstancias personales, ya que el porcentaje de retención en las rentas del trabajo (y la prestación se considera como tal), depende de determinados factores, como por ejemplo circunstancias personales: matrimonio, hijos, etc. Hay un programa de la Agencia Tributaria que calcula online las retenciones a aplicar a cada trabajador. Lo explicamos en esta guía actualizada a 2020: https://loentiendo.com/retenciones-del-irpf/

        Un saludo

    4. Buenos dias.
      Tengo una consulta: Estoy cobrando el Subsidio de mayores de 55 años y ayer me ingresarón casi 1600 €. de devolución de la declaración de la Renta 2017. Este ingreso que a mi parecer no es un ingreso extraordinario o ingreso por rentas, se debe pedir cita para declararlo en el SEPE ?.

      Responder
      • No, no tiene que declararlo como renta porque no lo es. Es una devolución sobre un ingreso que usted ha hecho de más, no se trata de un ingreso extraordinario. Un saludo

    5. Hola. ¿Los 430€ del subsidio de mayores de 55 años son en 12 pagas o 14 pagas al año?. ¿Estos 430€ son en neto o hay retenciones?. Gracias anticipadas.

      Responder
      • Hola Esteban. En los subsidios y ayudas por desempleo no hay pagas extra, tan solo 12 pagas brutas al año de 430,27 euros al mes (en 2018), que pueden llevar retenciones de IRPF, como explicamos en esta guía: las retenciones del IRPF en el paro (+info). Un saludo

    6. Buenas tardes
      En el 2014 pasé a desempleo y con derecho a una prestación de desempleo de 18 meses. Pues bien, como soy pensionista de clases pasivas y el trabajo realizado era para la empresa privada, era totalmente compatible el cobro de ambos, pero no lo vieron así en el SEPE y les tuve que demandar. Pues bien, después de 2 años sin cobrar esa prestación mes a mes, me reconocieron que tenía razón en las puertas del juzgado sin tener que celebrarse vista alguna, y en junio del 2016, cobré toda la prestación de golpe, los 18 meses que me correspondían, pero no me retuvieron nada. Cual es mi asombro que cuando voy a hacer la declaracion de la renta este año, me sale que tengo que pagar 6400 €…….como puede ser, que después de tener que demandarles para poder cobrar una cosa que era totalmente legítima, gastarme en letrado, ahora venga hacienda y me pegue este sablazo. (parto de la base, que lógicamente retención tengo que pagar).
      Mi pregunta es si se puede hacer algún tipo de solicitud, insancia etc a hacienda para que tengan en cuenta que esa cantidad si la hubiera cobrado mes a mes, hubiesen sido 9 meses en el 2014 y 9 meses en el 2015, con lo que no me saldría tanto a pagar.

      Responder
      • Hola, le recomiendo que consulte con un asesor fiscal, pero si la prestación se refiere a los años 2014 y 2015, es posible que pueda hacer unas declaraciones complementarias de esos años para modificar las declaraciones de la renta de esos años, a los que se corresponden las cantidades cobradas ahora.

    7. Si el paro de diciembre 16 se cobra a mediados de enero 17 ¿porque lo incluyen en declaración de la renta ejercicio 2016?¿no es devengo correspondiente a 2017?¿acaso me lo van a tener en cuenta en 2 ejercicios fiscales diferentes y duplicar?….no entiendo nada, pensaba que el principio de devengo es siempre el mismo para todos, ¿el paro es “especial”? necesito saber si es correcto que me incluyan algo cobrado en 2017 en la declaración de 2016, alucino…

      Responder
      • Hola, el devengo es en diciembre de 2016, aunque el cobro sea en enero de 2017, ya que se está cobrando el paro correspondiente a los días de diciembre, no a enero.

    8. Buenas tardes. Acaban de reconocerme el subsidio para mayores de 55 años con responsabilidades familiares. Al mirar el borrador de la declaracion de la renta 2016 veo que me sale a devolver en la modalidad de declaracion conjunta. ¿ Considera el SEPE esta devolucion como renta para el calculo de carencia de rentas que exige este subsidio?
      Me han comentado que al tratarse de un ajuste tributario no es considerado como renta pero la verdad es que estoy un tanto perdido. Gracias
      Saludos

      Responder
      • Hola, no, las devoluciones de la renta no se considera renta, al haberse ya considerado como renta el ingreso que ha generado esa retención de IRPF que ahora se devuelve.

    9. Hola mi consulta es que durante todo 2016 he cobrado 507€ de paro y trabaje para una empresa 15 días donde me pagaron 460€,me han mandado certificado retenciones del sepe donde pone importe integro 6322,35 y 593.25 cotizado a la seguridad social pero retención IRPF no pone nada dado que durante el 2016 la retención fue 0,00 pone exento irpf solo pague la seguridad social,seria porque al cobrar solo 507€/mes de paro queda exento irpf ?como no llego al mínimo para declarar tengo que hacer declaración de renta o este año no tendría porque hacerla (en una asesoría me indican que las personas que cobran muy poco de paro no les retienen irpf) quisiera asegurarme.Gracias.

      Responder
      • Hola, el paro tributa al IRPF, pero lo que puede pasar es que por la cuantía no tenga que hacer la declaración de la renta (+ info) y en consecuencia por eso no le han retenido nada. Por lo que es posible que el SEPE, viendo que posiblemente no tenga que hacer la declaración no le ha retenido nada para que no tenga que hacer la declaración al no estar obligada.

    10. Buenos dias.
      estoy cobrando el paro desde principios de enero y no me han retenido nada de
      IRPF me han dicho en la oficina del inen que tengo pagar o bien mensualmente solicitando
      que me retengan en la prestacion o despues . debido a mi desconocimiento solicite que me
      retuvieran un 8% pero no calcule bien .se puede solicitar la anulacion de la solicitud o el canbio
      de porcentaje de retencion.gracias

      Responder
      • Hola, sí, usted puede elegir qué retención se le práctique como puede ver en el artículo.

    11. Hola, este año recibí todo el dinero del paro que me correspondía para abrir una empresa en la cual invertí todo ese dinero. ¿donde tengo que reflejar ese importe en la declaración de la renta?. Muchas gracias

      Responder
      • Hola, el paro recibido es un ingreso y como tal debe ir indicado en la declaración de la renta, pero para saber si puede desgravarse algo tendrá que consultar con un asesor fiscal o Hacienda (+ info).

    12. Buenos dias.

      Queria preguntar como puedo saber lo que me retiene el INEM para IRPF y otros impuestos ya que en el banco solo me ha llegado el importe depositado en la cuenta y no he recibido ningun talonario con el desglose de los importes?
      Y tengo otra duda. En el momento de presentar los documentos para el paro me informaron del importe que iba a percibir pero me di cuenta luego que en la comunicacion de validacion de la contribucion que me mandaron a casa, en la ultima de las 6 casillas de importe imponible sobre el que se calcula la base aparecia un importe mas bajo del que presente yo en el certificado de empresa. A raiz de esto la cuantia mensual ha resultado ser mas baja y me comentaron que esto era debido a impuestos. Luego al recibir el importe en el banco tambien se me descontaron otros 69 euros por cada mes y fui a informarme y tambien me dijeron que eran los impuestos de cada mes. Quisiera saber si esto es normal y si adentro de uno de estos procesos de tasacion esta incluydo el IRPF, ya que al no recibir ninguna cartilla o recibo del mes no puedo ver los importes desglosados.
      Os agradeceria mucho una respuesta para intentar entender como funciona este asunto.

      Responder
    13. Buenos días.
      Solo he tenido un pagador en 2015, el INEM. La percepción no llega a 22.000 euros y no men han retenido nada.

      Estoy obligado a declarar?

      Gracias.

      Responder
      • Buenos días. En temas fiscales no facilitamos asesoramiento. Lo que puede parecer una pregunta sencilla, puede no serlo, ya que a lo mejor tiene usted deducciones por las que es obligatorio que presente la declaración. Haga una simple llamada al teléfono de información de la Agencia Tributaria (+info) para que le confirmen su situación. Un saludo

    14. Hola, el año pasado tuve una situación bastante excepcional y no sé cómo tendría que hacer la declaración de la renta para 2015. Para empezar viví en Inglaterra hasta julio, desde allí reanudé mi prestación por desempleo en marzo y la trasladé. Volví en julio y continué cobrando el paro hasta septiembre, cuando di a luz y empecé a cobrar la baja por maternidad hasta enero. Entiendo que tengo obligación de realizar la declaración porque tengo dos pagadores (SEPE y Seguridad Social), pero al estar más de seis meses fuera de España me queda la duda de si tendría que hacerla o quedo exenta. Muchas gracias de antemano.

      Responder

    Deja un comentario

    Antes de enviar el comentario, MARCA ABAJO LA ACEPTACIÓN de las condiciones de uso y privacidad.| Responsable de los datos: Gestión Técnica Digital| Finalidad: Moderación de comentarios | Tus datos no serán cedidos a terceros sin tu consentimiento expreso. Tienes derecho al acceso, rectificación, supresión, limitación, portabilidad y olvido.