¿Por qué en noviembre he cobrado menos pensión?

Algunos pensionistas han visto con sorpresa cómo la pensión de jubilación que les han ingresado en el mes de noviembre de 2020 es menor que en meses anteriores. ¿A qué se debe?

Actualizado 25/11/2020

En noviembre algunas pensionistas van a ver reducido el importe neto que cobran

Unos 75.000 pensionistas van a cobrar menos pensión en el mes de noviembre respecto a lo que venían cobrando durante los meses anteriores durante este año 2020.  Esto se debe a que por aplicación de la nueva normativa tributaria, si Hacienda está embargando una parte de su pensión, a partir de noviembre la cantidad embargada va a ser superior.

Estas mayores retenciones no afectarán a los pensionistas con cantidades por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (950 euros al mes), que es inembargable.

Fuentes de Hacienda han explicado que el motivo de este cambio es que hasta ahora, los porcentajes de retención por embargos eran menores de los que correspondían por ley a partir de ahora se van a realizar de forma correcta.

El INSS también ha explicado que este mes se ha aumentado el importe a descontar de la pensión debido a que en los meses de paga extra se estaba deduciendo menos importe del que correspondía a cierto grupo de pensionistas con embargos con Hacienda, unos 75.000, pero no afectará al resto de pensionistas.

Además de lo anterior, que solo se refiere a pensionistas con embargos en sus pensiones, también puede suceder que el importe neto de la pensión que se cobra se vea afectado por unas mayores retenciones de Hacienda por IRPF.

 

¿Qué porcentaje retiene Hacienda por IRPF a cada pensionista de jubilación?

 

No existe un porcentaje único de retención para todos los trabajadores en activo y pensionistas, sino que mediante unas fórmulas, la Agencia Tributaria lo calcula de forma personalizada. Es lo que llaman “el algoritmo”.

Existe una fórmula que permite calcular lo que se deberá retener a cada pensionista de su pensión para el pago del IRPF, teniendo en cuenta varios factores personales.

¿Cómo se hace el cálculo de la retención que llevan las pensiones?

Entre otros datos, para las retenciones se tiene en cuenta la circunstancias personales del pensionista: el estado civil (soltero, viudo, separado), la existencia de hijos menores de 25 años o mayores discapacitados, pensiones a favor de hijos, ascendientes mayores de 65 años que convivan, minusvalías, ingresos del cónyuge y nivel estimado de ingresos.

La web de la Agencia Tributaria dispone de un programa online para el cálculo personalizado de retenciones de IRPF.

 

Un ejemplo práctico

Lo vemos en un ejemplo teórico muy simplificado (sin pagas extra ni otros ingresos):

Teresa de jubiló en abril de 2019. La Seguridad Social le ha reconocido una pensión de jubilación de 1.500 euros al mes, por lo que en 2019 los ingresos totales al cabo del año que tendría Teresa serán de 13.500 euros.  Con ese importe y sus circunstancias personales, Hacienda calculó a Teresa un tipo de retención en 2019 del 2,86 %, por lo que cobró neto en su cuenta bancaria una pensión mensual de 1.457 euros.

Sin embargo, para 2020 como Teresa cobrará el año completo de pensión, sus ingresos anuales estimados serán distintos. Si la subida de su pensión en 2020 es del 0,9% , cobrará a lo largo de todo el año 18.156 euros (1.513 X 12) y para esos ingresos anuales, la retención que calcula el algoritmo de Hacienda es del 10,22 %.  Teresa cobrará neto en su banco una pensión mensual de 1.368 euros.

Como se puede ver en el ejemplo, aún a pesar de la subida de pensiones, en la pensión de enero de 2019 Teresa cobrará 1.358 euros (porque su pensión tiene una retención del 10.22%), frente a los 1.457 euros que cobró en diciembre de 2019 (porque su pensión solo tenía una retención por IRPF del 2,86 %)

Es decir, un reajuste en el importe de retención del IRPF que soporta su pensión puede hacer que le ingresen menos dinero en su cuenta bancaria,  por el aumento de las retenciones, aunque el importe de la pensión bruta no haya sufrido cambios.

 

¿Significa esto que le han bajado la pensión?

No. Los cálculos para ver el resultado final hay que hacerlos con los datos de la declaración anual del IRPF, ya que en algunos casos hay personas a las que se les devuelve dinero en su declaración de la renta,  porque se les retuvo más de lo debido. En estos casos, su “pensión neta” (la pensión menos los impuestos que realmente pagan al final del año) es mayor que lo que se ha ingresado mensualmente en banco.

Para ver si una pensión realmente ha subido o bajado (descontando los impuestos), hay que hacer la comparación entre dos años de cobro completos.  Como el Impuesto de la Renta es progresivo y va por tramos, si un año se tienen menos ingresos, se paga menos y al año siguiente, si ya se tienen ingresos mayores, se paga también más.

A los pensionistas les sucede exactamente igual que a los trabajadores en activo.  En ocasiones un incremento nominal de su nómina o pensión puede provocar que salten a otro tramo de ingresos donde se pagan más impuestos, con lo que al final cobran menos. Sin embargo, siendo posible esto, no es lo habitual si tenemos en cuenta que la subida de pensiones en 2020 va a ser tan solo del 0,9%.

Conclusión

La mayor parte de los casos de pensiones que se han visto reducidas en el mes de noviembre de 2020 se debe a que son pensiones que soportan algún tipo de retención por embargos.  Como se ha producido un cambio en la aplicación de la normativa,  se están reteniendo mayores cantidades.

Si no es esto lo que ha sucedido con su pensión y no tiene en ella ningún embargo, compruebe en su nómina de la pensión que no le han aumentado las retenciones de Hacienda a cuenta del IRPF.

 

 

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