¿Tienen retenciones de IRPF las prestaciones y ayudas por desempleo?

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Si está cobrando el paro tenga en cuenta que las prestaciones y subsidios tributan en el Impuesto de la Renta (IRPF).

Explicamos cómo afecta a las retenciones y la declaración anual.

Si. Las prestaciones por desempleo tributan por el IRPF

Actualizado: 04/05/2020

Las prestaciones por desempleo y también la prestación por ERTE motivado por el coronavirus, no están exentas de pagar impuestos. Esto es algo que muchas personas desconocen: el paro tributa en el Impuesto de la Renta (IRPF) como rendimiento del trabajo, es decir, como si fuera un sueldo más (excepto si se ha pedido el pago único del paro, que no tributa).

Esto afecta al trabajador en desempleo en dos momentos: en el cobro de las prestaciones mes a mes y en el declaración de la Renta anual. Vemos cada una a continuación. Al final del artículo también explicamos que, además de la retención por IRPF, cuando se cobra la prestación contributiva al trabajador también se le descuenta una parte por cotización a la Seguridad Social.

Retenciones de IRPF en el cobro mensual del paro

El paro se considera una renta del trabajo y por ello el SEPE puede retenernos del paro un porcentaje del IRPF, que luego se ajustará en la declaración anual de la Renta. Si nos retiene poco o nada, a la hora de presentar la renta posiblemente tendremos que pagar bastante. Y si las retenciones han sido elevadas, es posible que la declaración anual salga a devolver.


 


 

¿Qué cantidad retiene el SEPE por IRPF en la nómina del paro?

No hay un porcentaje fijo, ya que depende de la normativa fiscal vigente encada momento y de las circunstancias personales de quien cobra el paro. El porcentaje de retención se calcula en función del importe total que el desempleado va cobrar por prestaciones a lo largo de un año y también influyen las circunstancias personales y familiares que comunicó al solicitar la prestación (hijos, rentas, etc).

La Agencia Tributaria ofrece un simulador online de retenciones para el año 2020 programa para el autocálculo de las retenciones por IRPF en 2020. En el simulador, introduciendo las circunstancias personales, se ofrece el resultado de lo que debería ser la retención habitual según la norma fiscal vigente en cada momento y ese es el porcentaje que debería aplicar el SEPE, del mismo modo que lo haría una empresa que pagase a su empleado.


¿Puedo pedir que me retengan más?

Es posible solicitar al SEPE  que incremente las retenciones que se practican sobre la nómina de la prestación por desempleo. Para ello se entrega al Servicio Público de Empleo un ejemplar cumplimentado  del >modelo 145 de Hacienda en el que se solicita la nueva retención.  Este documento debe entregarse cinco días antes del fin del mes anterior al pago de la nómina, es decir, antes del 25 de cada mes para que entre en la nómina que se paga el día 10 del mes siguiente.

El nuevo tipo de retención se aplicará hasta final de año si no se renuncia a él o se solicita uno nuevo más alto.  Durante el cobro de la prestación, el INEM (SEPE) podrá ajustar el tipo si se producen cambios en las circunstancias personales del demandante de empleo que impliquen un tipo más alto.




 


 


Declaración anual de la Renta IRPF

Si en el mismo año tenemos un trabajo durante unos meses y durante otros recibimos el paro, pasamos a tener dos pagadores, la empresa y el Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE INEM) , con lo cual a partir de un determinado nivel de ingresos, es obligatorio hacer la declaración de la renta anual..

En la siguiente guía explicamos, con varios ejemplos, cuándo es obligatorio presentar la declaración de la renta (+).


¿Dónde puedo pedir un certificado de lo que me ha retenido el SEPE INEM por IRPF en la nómina del paro?

En esta guía explicamos > cómo obtener su certificado del SEPE de retenciones para la declaración anual de la Renta (IRPF)

Excepción en la que no hay retención: el pago único del paro

Actualmente si se ha pedido la capitalización del paro se está exento de tributar al IRPF esa cuantía, siempre que la actividad se mantenga al menos 5 años. En el caso de dejar la actividad antes de ese plazo, entonces sí tributará.

Retenciones de Seguridad Social en el paro

Las retenciones de IRPF no son las únicas que lleva la prestación contributiva. También hay un descuento en concepto de cuota de seguridad social, porque mientras se cobra la prestación contributiva (el paro por haber cotizado 360 o más días) se sigue cotizando a la Seguridad Social. Los subsidios y ayudas extraordinarias, sin embargo no tienen cuota de Seguridad Social. En esta guía explicamos en qué consisten las cotizaciones en uno y otro caso;


 


 


La cotización a la Seguridad Social durante el paro



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  • 114 comentarios en «¿Tienen retenciones de IRPF las prestaciones y ayudas por desempleo?»

    1. Buenas tardes:
      estoy en paro y me han ofrecido impartir unos curso durante el mes de julio. No me darían de alta en la seguridad social pero si tributaría con el IRPF correspondiente ya que me harían contrato de rendimiento de trabajo. ¿Esto es legal? ¿Si me hicieran este contrato dejaría de cobrar el paro de ese mes?
      Muchas gracias por su tiempo, su atención y su ayuda.
      Un saludo

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    2. Buenos días.

      En el año 2015 estuve desempleada 8 meses y trabajando los ultimos 4. Hoy al ir a modificar el borrador de de la declaración de la renta para introducir el alquiler ( vivo de alquiler desde 2013, con la fianza presentada en el IVIMA y soy menor de 35 años), me han dicho que como no he tributado en el ejercicio del 2015, no me pueden aplicar la deduccion por alquiler. ¿Esto es correcto? Por que a pesar de estar en el paro, yo el alquiler lo he pagado igualmente.

      Muchas gracias por atenderme

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      • Buenas tardes, deberá consultar directamente con > Hacienda (+ info) las deducciones que usted puede aplicarse o buscar el asesoramiento de un especialista tributario. Pero si estuvo cobrado la prestación por desempleo, el paro tributa, y si estuvo trabajando también tuvo que tributar por ese trabajo.

        Un saludo.

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    3. Hola! Les comento mi caso, el año pasado,el 30 de abril,cerró la empresa donde trabajaba dejándonos con varios meses de sueldo y la indemnización pendientes de pago. Por este motivo pusimos demandas a la empresa. Pero mi duda ahora es que al tener teóricamente dos pagadores en 2014 ( la empresa y el paro) me sale a pagar en la declaración casi 1000€. Si realmente no he cobrado ese dinero de la empresa, ¿ podría reducir la cantidad a pagar?
      Gracias

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      • Buenas tardes, al ser una información referente a > Hacienda (+ info) le recomiendo que se ponga en contacto directamente con ella, para que le informen si solo tiene que declarar los ingresos realmente recibidos y la posibilidad de realizar una declaración complementaria cuando cobre las cantidades reclamadas.

        Un saludo.

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    4. Hola.
      En el ejercicio 2014, he tenido 3 pagadores, dos de ellos fueron empresas privadas, y el tercero el SEPE.
      Mi duda surge con lo aportado por el SEPE, solicité la prestación en noviembre de 2014, y me ingresaron la mensualidad correspondiente el 10 de Diciembre, y todavia continuo cobrando la prestación.
      Tanto en el borrador del IRPF 2014, como en el resumen de retenciones del SEPE, figura como abonado en el ejercicio fiscal, el mes de Diciembre.. (que fue abonado en cuenta el 10 de Enero de 2015), si se asimila la prestacion de desempleo a rentas del trabajo.. porque demonios un pago efectuado fuera del ejercicio fiscal, computa dentro del mismo por ser una prestacion?? Este pais es de broma total.
      En el SEPE, solo me indicaron “que era el procedimiento establecido”.. vamos.. que lo reclamase el hacienda, una pasada de pelota en toda regla.
      Alguien me puede aclarar el tema?
      Gracias.

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      • Buenos días Pablo. Publicamos su consulta para tener respuestas de otros lectores que se encuentren en su situación. No conocemos todos los detalles, pero según lo que nos comenta, efectivamente ese es el procedimiento que se está aplicando en todas las prestaciones. Un saludo

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    5. Buenas tardes, comenzé a cobrar el paro en Enero del 2014 primero 6 meses 1060 eu. al mes y a partir del sexto mes cobré 722 ( a fecha de hoy Abril 2015 sigo cobrando lo mismo, hasta agotar el paro en diciembre de este año) mi señora trabajo 2 meses en verano del 2014 y cobro 2200 por dos meses y me comentan que a mi me sale a pagar 8 eu. y mi mujer a devolver 70 eu (pagamos hipoteca de 322 eu. al mes) y me aconsejan que no hace falta que hagamos la declaración, no estamos obligados si no quermos ? esto es así ? no pasara nada si no la hacemos ?

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    6. golpe de agua fría, trabaje en el año 5 meses con una nomina lamentable complete el año con el paro un mes de 550 euros nose porque luego 5 meses de 830 y 2 meses de 580 alg asi tenia 8 mes de paro co estos pagos y el borrador me sale a pagar 1200 o algo asi tengo un hijo estudiando pago alquiler y aún que no lo crean necesitamos comer y vestirnos, como se supone que pagaré debería de haber un limite de miseria humana para pagar al final terminaremos durmiendo en un cajero automático de pena señor montoro me acuerdo de su mamá todos los dias

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    7. Buenas….del año 2014 estuve trabajando y también percibí subsidio desempleo, la cuestión es que de 824€ que me tienen que devolver solo me devuelven 229€ declarando un hijo y se que del paro ascendía av1800€. Es lógico que se queden tanto dinero? Yo trabajo por temporada y me tocara pedir subsidio llegara un momento que tendré que pagar? Por cierto, puedo pedirle al empresario que me retenga mas irpf según su gestor dice que no puedo que el empresario tendría que pagar no se que…..solo me retienen un 2%?

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      • Claro que puedes pedirle a tu jefe que te retenga más de IRPF. Soy estudiante de RRLL Y RRHH.
        Tu debes comunicar tu situación personal.

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    8. Una pregunta,
      Estuve en Paro desde Enero 2014 hasta Diciembre 2014 que empecé a trabajar. Por lo tanto estuve cobrando el paro desde Enero hasta Diciembre, ¿Como tengo que hacer la declaración de la Renta ahora que estoy trabajando desde Diciembre 2014 hasta la fecha?

      Saludos y gracias.

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      • Buenas tardes, la declaración de la renta la tendrá que hacer como siempre, ya que las > ayudas para desempleados (+ info) tributan en el Impuesto de la Renta como un rendimiento de trabajo. Le aconsejo que compruebe que no supera el límite de rentas establecido para aquellas personas que tienen más de un pagador.
        Un saludo.

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    9. Hola,mi caso es el siguiente:he tenido dos pagadores este año el inem y otro y en la declaracion me sale a pagar mas de 500 euros.Es esto normal?como puedo saber cuanto me han quitado de irpf del paro?

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    10. Veamos no tengo hipotecas hijos ni nada raro ni casas etc, mi declaracion de la renta es lo mas basico del mundo. Mis ingresos por trabajar y nada mas. Expongo mi caso he cobrado 9000 euros por trabajo y 2556 (426 x 6 meses) por subsidios por desempleo. Por lo que en total paso los 11.200 euros y tengo dos pagadores (empleo y el subsidio) por lo que debería hacer la declaración de la renta. Pero leo que el subsidio por desempleo no cotiza a la seguridad social…¿eso quiere decir que no cuenta como pagador? ¿quiere decir que por tanto no debo hacer la declaracion de la renta? Mas cosas, me acabo de descargar el borrador y me sale a pagar ( si no, no estaria preguntando nada :) ) Ademas creo recordar que el año pasado en el borrador ponía claramente que no tenía porque hacer la declaración de la renta, y este año no dice nada por el estilo.
      Un saludo y gracias.

      Responder
      • Hola buenos días. Nosotros no prestamos asesoramiento en material fiscal. Para ello tiene a su disposición el teléfono de información de la Agencia Tributaria (+info). Si le podemos aclarar que el hecho de que el subsidio por desempleo no cotice a la Seguridad Social no quiere decir que sea una renta exenta en el IRPF. Si lo cobró junto a otros ingresos o pagadores, hay que declararlo. En la Agencia Tributaria le darán más información. Un saludo

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      • Buenas noches Jesús.
        Quisiera comentarte que al recibir del segundo perceptor, en este caso, el paro más de 1.500 euros estas obligado a presentar tu declaración de la renta.

        Responder
    11. Me gustaria saber qué pasará con mi declaración renta 2014:
      del 01/01/2015 al 14/12/15 estuve en el paro cobrando 900€ y del 14/12/14 hasta la actualidad estoy trabajando.
      Tengo hipoteca que llego al tope de los 9.500€ ( por desgracia ). Nació mi hijo el 07/09/14.
      Saben ustedes si me tocará pagar???
      Gracias de antemano. Saludos cordiales

      Responder
      • Buenas tardes, habría que estudiar exactamente su caso, las retenciones que le han hecho, sus circunstancias, los ingresos totales que ha recibido… por lo que le recomiendo que consulte con un fiscalista o consulte con > hacienda (+ info).

        Un saludo.

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    12. Buenas tardes, me gustaría saber aproximadamente el porcentaje que tendre que devolver a hacienda del paro cobrado durante 2014.. asciende a 3732,65€ y lo he cobrado a 0% de IRPF, a parte he trabajado casi 8 meses (pues soy fijo discontinuo aunq eso no me preocupa pues ya tengo regulado el IRPF en la nomina). soy soltero, sin minusvalias (supongo que cumplo las condiciones mas desfavorables para que me “crujan”). Solo me gustaria una aproximacion del porcentaje que tendre que devolver porque lo he intentado ver en la pagina para calcularlo pero no entiendo nada. Un saludo y gracias de antemano.

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      • Buenas tardes, dependerá de sus circunstancias, y habría que ver más datos, como si tiene una hipoteca, hijos… Por lo que le recomiendo que consulte con un fiscalista o con > Hacienda (+ info).

        Un saludo.

        Responder
    13. Hola, tengo una pregunta. Viendo el documento que en el articulo que se ha tomado de ejemplo, veo que la “aportación a la S.S.” es de un 5,2%. En mi caso me están reteniendo un 9,4% en S.S. pero con menos base que la del ejemplo. Tampoco me retienen IRPF, pero ahí ya saldaremos cuentas Montero y yo. Gracias

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    14. Buenas tardes

      En mi caso el 21/01/2015 finalicé el paro y el 02/02/2015 comencé a trabajar en una empresa a 25 horas semanales.
      ¿Me podrían decir cómo me afecta en mi declaración de renta del próximo año?

      Gracias

      Responder
      • Buenas tardes, dependerá de sus circunstancias y deberá consultarlo con > hacienda (+ info), pero ya constará con que ha tenido 2 pagadores.

        Un saludo.

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    15. hola que tal tengo una consulta yo tengo contrato temporal de 4 meses y segun mi empleador se me quita el 6 % es esto cierto?

      Responder
      • Buenas tardes, las retenciones de IRPF que practica la empresa siguen los parámetros establecidos legalmente, puede consultar la retención que le corresponden con el programa de cálculo de la Agencia Tributaria, pinchando > aquí (+ info)
        Un saludo

        Responder
    16. hola, mi caso es que este año justo voy a trabajar 6 meses y algunis dias. Soy maestra y el contrato finaliza en junio.
      Estoy trabajando a tiempo parcial en otra localidad que no es la mia y hay un trajecto de unos 40 minutos.
      Voy al trabajo todos los dias para completar mi horario , ya que estoy cubriendo un tercio de jornada (8,33) pero en el centro tengo que hacer 10 horas semanales. mi pregunta es: ¿tengo derecho a subsidio? y ¿ cual seria su importe?. Es que en la página de SEPE he vistop esto y no entiendo que quiere decir y a quien le tengo que pedir que me verifique esto.

      En contratos a tiempo parcial se entiende como tiempo trabajado
      (Cuando se trabajan 5 o más días a la semana (con independencia de las horas diarias) todos los días de duración del contrato.

      Responder
      • otra cosa que queria saber. en la declaracion¿ puedo marcar MOBILIDAD GEOGRÁFICA? el trabajo no es en mi localidad pero si vuelvo cada dia a mi casa, es decir , que no estoy viviendo en el municipio donde trabajo.

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        • Buenas tardes, en principio no se considera una movilidad geográfica dado que usted no ha cambiado de domicilio.
          Un saludo.

      • Buenas tardes, en función de si su contrato en de lunes a viernes o por horas determinada, si usted tiene un contrato de lunes a viernes probablemente cotizará todos los días de la semana, aunque no vaya a trabajar todos, si usted tiene un contrato por días o por horas solo cotizará esos días, con esta modalidad al final tendrá menos tiempo cotizado de cara a solicitar el paro o una ayuda.
        Un saludo.

        Responder
    17. Hola llevaba trabajando como autonomo mas de 10 años, en Octubre me di de baja de autonomo por la situacion de la empresa y trabaje por cuenta ajena casi tres meses en otra, teniendo en cuenta que la empresa no ha cerrado y cotizaba por cese de actividad, mi pregunta es si tengo derecho a paro.
      Muchas gracias por su tiempo.

      Responder
      • Buenas tardes. Es una cuestión compleja, por lo que tendrá que pedir cita previa (+info) en la oficina de empleo para que le informen. La prestación por cese de actividad como autónomo (+info) debería haberla solicitado inmediatamente tras la baja en el RETA, alegando las razones de cese de actividad e ingresos, que son algo que analiza el SEPE para determinar si procede el pago de la prestación o no. el subsidio por cotización insuficiente (+info) si tiene cónyuge o hijos a su cargo. Si no tiene estas responsabilidades familiares, entonces tendría que acumular seis meses de cotización por desempleo para poder acceder a los subsidios. Un saludo

        Responder
    18. Actualmente tengo dos pagadores (una empresa y la contribución por desempleo) y mi sueldo anual supera los 11.200 €. Según las tablas tendrían que retenerme en total alrededor del 25 %. ¿Podría retenerme este porcentaje sólo un pagador (la empresa) o tendría que repartir esta retención entre los dos pagadores.

      Gracias y un saludo

      Responder
    19. Hola, llevo en una empresa desde dic del 2007. Mi sueldo ha ido en aumento, y desde 2010 cobro 30000 bruto año. Estoy de baja desde sept del 2013 y mi sueldo es el mismo. Ahora me ire al paro porque la baja se acaba y mi enfermedad sigue y me impide trabajar. Tengo que pedir que me echen, pero no se cuanto me quedara de paro porque el año este ultimo que llevo de baja no se si se contabiliza. Mi base de cont. Comunes es de 2.550 siempre es la misma en todas las nominas. No tengo hijos y tengo viviemda en propiedad. Por el simulador veo que me queda de paro muy poco porque hay que restar una cantidad obligatoria a la SS Pero no se cual es el irpf que ademas me van a poner. Como es posible que mi paro sea de 800 euros al mes, mi vida laboral es de mas de 11 años, aunq en esta empresa llevara desde 2007, cobrando primero 14000, a finales de 2008, 17000, luego en 2009, 27000 y luego ya 30000 hasta hoy. No puede quedar un paro tan pequeño. Gracias.

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    20. Hola, mi consulta es la siguiente: el año 2013 trabajé hasta el 15 de mayo (cuatro meses y medio), cobrando algo menos de mil euros y con IRPF de un 13 por ciento aproximadamente, y el resto del año cobrando subsidio de desempleo de unos 860 euros mensuales, sin IRPF. No tengo cargas familiares ni hipoteca ni nada. ¿Es posible que ahora me salga a pagar 1305 euros? Es que me parece una barbaridad.
      Gracias de antemano, un saludo.

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      • Puede ser, tendríamos que ver el importe total de sus ingresos, las retenciones, etc. Un tipo del IRPF del 13 es bajo y en la parte de prestación por desempleo que cobró seguramente le retuvieron menos aún … por eso le saldrá a pagar. El paro tributa como si fuera una renta del trabajo normal y corriente. De todos modos, puede hacer la consulta en el teléfono de información de la Agencia Tributaria (+info), donde le explicarán los conceptos de su borrador de la declaración. Un saludo

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    21. Última hora 19/01/2021. El Gobierno confirma la prórroga de los ERTE 4 meses más, hasta el 31 de mayo.

      Ya es oficial. Se prorrogan los ERTE hasta el 31 de mayo

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